課程收益

1.大多數(shù)財(cái)務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)都是尚未形成體系的，感覺知識(shí)間相互矛盾，經(jīng)常在困擾中自我否定；

2.財(cái)務(wù)人員能算準(zhǔn)稅、報(bào)準(zhǔn)稅是合格的財(cái)務(wù)，但通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財(cái)務(wù)卻為數(shù)不多；

3.企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求已不滿足于核算而是要求通過對(duì)財(cái)務(wù)和稅務(wù)的管理創(chuàng)造直接的效益；

4.對(duì)稅務(wù)稽查非常惶恐，如臨大敵，不知如何與稽查人員交流，不知如何提前準(zhǔn)備資料，不知運(yùn)用何種法律手段可以有效地保護(hù)自己。

有鑒于此，我們推出這門能真正幫到財(cái)務(wù)人員的實(shí)用課程，全面梳理稅務(wù)體系關(guān)鍵知識(shí)點(diǎn)，通過案例解讀國(guó)家出臺(tái)的稅收紅利政策，采用合法合理的專業(yè)籌劃手段降低企業(yè)稅負(fù)，學(xué)會(huì)應(yīng)對(duì)稅局稽查。

課程特色

1.掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時(shí)俱進(jìn)的財(cái)務(wù)人員

2.學(xué)到通過頂層設(shè)計(jì)商業(yè)模式而節(jié)稅的知識(shí)，成為有領(lǐng)導(dǎo)力的財(cái)務(wù)人員

3.學(xué)到老師從實(shí)踐中總結(jié)出來的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造效益的受老板尊敬和同事愛戴的財(cái)務(wù)人員

4.預(yù)測(cè)未來經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，成為有前贍性的高管型財(cái)務(wù)人員

課程內(nèi)容

一、稅收體系及稅務(wù)新政

1.我國(guó)現(xiàn)行稅收體系

2.2022年稅務(wù)新政

3.2021年以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策梳理 

 

二、增值稅實(shí)務(wù)及籌劃

1.增值稅納稅人

2.增值稅征稅方式

3.進(jìn)項(xiàng)稅額

1)增值稅發(fā)票類別

2)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)

3)不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)

4)進(jìn)項(xiàng)稅額審核要點(diǎn)

5)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理 

6)采購合同條款審核要點(diǎn)

【工具模板】進(jìn)項(xiàng)管理制度

4.銷項(xiàng)稅額

1)增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn) 

2)增值稅稅率 

3)增值稅納稅地點(diǎn) 

4)銷售折扣處理 

5)銷售返利處理 

6)銷售退換貨處理 

7)促銷方式稅務(wù)處理 

8)視同銷售的處理 

9)銷售合同條款審核 

【工具模板】銷項(xiàng)管理制度

5.增值稅優(yōu)惠政策

1)常用增值稅優(yōu)惠政策介紹

6.增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析

1)混合銷售的籌劃

2)兼營(yíng)業(yè)務(wù)的籌劃

3)視同銷售的籌劃

4)出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃

5)非正常損失但不使進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的籌劃

6)被扣押質(zhì)押金和保證金延遲納稅的籌劃

7)利用分立公司規(guī)避出售資產(chǎn)的增值稅

 

三、企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)及籌劃

1.所得稅征收方式

2.收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)

3.所得稅的處理

1)不征稅收入的確定和處理

2)視同銷售收入的處理 

3)稅會(huì)收入差異的對(duì)比及處理 

4)成本、費(fèi)用稅前扣除規(guī)定 

5)特殊費(fèi)用票據(jù)處理 

6)跨期費(fèi)用處理 

7)存貨損失處理

8)固定資產(chǎn)處置損失處理 

9)捐贈(zèng)處理

4.罰款支出處理 

5.企業(yè)所得稅優(yōu)惠

1)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 

2)高新技術(shù)企業(yè) 

3)加速折舊 

4)小微企業(yè)優(yōu)惠 

5)兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補(bǔ)

6.企業(yè)所得稅的合理性風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避

7.企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析

1)小微企業(yè)籌劃

2)長(zhǎng)期掛賬的押金籌劃

3)員工借款籌劃

4)長(zhǎng)期未支付的應(yīng)付款籌劃

5)銷售返利的籌劃

6)廣告宣傳費(fèi)的籌劃

7)長(zhǎng)期借款利息費(fèi)用化的籌劃

8)向非金融機(jī)構(gòu)借款的籌劃

9)資本弱化的籌劃

10)外購水電氣用于職工福利的籌劃

11)私車公用費(fèi)用籌劃

12)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用籌劃

13)非公益直接捐贈(zèng)的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃

14)稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃

 

四、個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)及籌劃

1.個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析

1)工資薪金收入福利化或轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用籌劃

2)工資薪金結(jié)構(gòu)中拆分出不征稅補(bǔ)貼項(xiàng)目籌劃

3)高管或高額獎(jiǎng)勵(lì)的籌劃

4)企業(yè)提供其他員工福利及設(shè)施籌劃

5)利用20%的股權(quán)激勵(lì)籌劃

6)個(gè)人以專利、股權(quán)等非貨幣性投資籌劃

7)老板借款籌劃 

8)老板分紅籌劃

9)交際應(yīng)酬的禮品籌劃

10)勞務(wù)派遣籌劃

11)企業(yè)以免費(fèi)旅游籌劃

12)私人老板設(shè)立投資公司籌劃

【思考】私人老板新開公司需要考慮的12個(gè)財(cái)稅問題

 

五、其他稅種籌劃

1.土地增值稅（稅率最高的稅種）

2.房產(chǎn)稅籌劃

3.印花稅籌劃

4.契稅籌劃

5.土地使用稅籌劃

 

六、如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)打交道及應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查

1.嚴(yán)厲的金稅四期

1)金稅四期到底是什么東東讓企業(yè)膽顫心驚

2)金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害

3)金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的

2.稅務(wù)稽查是如何選案及哪些企業(yè)容易被列為稽查重點(diǎn)

1)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不合常理

2)具體業(yè)務(wù)違反常規(guī)

3)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)異常

4)其他列入隨機(jī)抽查對(duì)象的異常

3.稅務(wù)稽查程序

4.稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)技巧

1)心理準(zhǔn)備技巧

2)資料準(zhǔn)備技巧

3)接待技巧

4)溝通技巧

5)提供資料技巧

5.涉稅的法律責(zé)任

1)稅法

2)刑法

【說明】近百個(gè)實(shí)操案例及方法課堂講解

【課后互動(dòng)】現(xiàn)場(chǎng)選擇解答部分學(xué)員問題

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