課程收益

1. 使企業有關人員更深入地掌握新政策的具體實施細則，從而采取相應的應對措施;
2. 明確“營改增”后財稅管理重點、策略和方法;
3. 掌握“營改增”后的調整和應對;
4. 審視自身經營的情況，結合最新政策，做好具體的商業安排和納稅規劃。

 

課程特色

以企業財稅操作為核心結合典型案例娓娓道來，使學員在案例中感悟課程目標。且語言風趣幽默，音調抑揚頓挫，所舉案例都來自老師多年工作實踐，更易于學員接受與理解，備受愛戴。

 

課程內容

第1講“營改增”對實施營改增企業影響及應對策略

1. “營改增”實施的背景與原理(國家的戰略決策是?)
2. “營改增”對相關行業經營全過程的影響和應對策略
3. “營改增”對相關行業內部相關部門的影響和應對策略
4. “營改增”相關行業擬定方案分析和應對策略

第2講“營改增”政策梳理與疑難問題解析

1. “營改增”新政實施幾大文件的重點解讀
2. 一般納稅人和小規模納稅人的區別
3. 一般納稅人管理政策的七大重大變化
4. 可抵扣與不得抵扣進項稅涉稅風險與規避技巧
5. 不得抵扣進項稅額是否有籌劃空間
6. 納稅義務時間與發票開具涉稅分析
7. 對EPC、 BOT、 BT、轉包、分包、掛靠等經營形式的涉稅風險與應對策略
8. 地產項目成本“營改增”后涉稅風險與應對策略
9. 金融業、生活服務業“營改增”后涉稅風險與應對策略
10. 過渡期新老項目的銜接處理：新老項目的劃分標準;在建項目及未完工項目的涉稅處理;營改增前已完工項目，未開票的稅務處理。

第3講“營改增”后增值稅票證管理風險應對策略

1. 營改增后對實施行業發票取得的影響
2. 增值稅發票系統和營業稅相比的重大變化
3. 對外開具增值稅專用發票要求，增值稅專用發票開具的基本規定
4. 相關行業各部門發生的哪些業務可以取得增值稅專用發票?稅率是多少?
5. 發票如何進行抵扣?收到發票后要注意要哪些事項?
6. 購進貨物丟失增值稅專用發票后進項稅額能否抵扣
7. 企業節稅和規避稅務風險的15種發票開具技巧

第4講營改增后，增值稅的會計核算

1. 符合征管需要的規范會計科目設置
2. 銷項稅核算的規定
3. 進項稅核算的規定
4. 經典會計核算解讀及案例點評

第5講“營改增”后合同管理及風險管控

1. 財務管理與其他業務管理的關系?
2. 財務管理水平基于整體業務管理水平高低
3. 發票管理涉及法律責任認定、合同條款的約定;
4. 專用發票的開具及合同條款的擬定;
5. 不得開具增值稅專用發票的情形及合同條款的約定;

 

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